金融稳定保障基金则可通过财政拨款等方式充实资金池，确保应对重大风险时有充足资源

今年的《政府工作报告》中明确提出了一系列关于金融领域风险防范和化解的措施，强调了市场化、法治化原则在推进地方中小金融机构风险处置和转型发展中的重要性。报告指出，将通过补充资本金、兼并重组、市场退出等多种方式，对风险进行分类化解，并完善中小金融机构的功能定位和治理机制，推动实现差异化、内涵式发展。

中小金融机构，尤其是中小银行的改革化险，一直是金融业关注的焦点。那么，当前中小银行的风险状况如何？下一步改革化险还面临哪些难点？如何更好地推动改革化险？这些问题引起了广泛关注。

中小银行风险状况分析

据中国人民银行（央行）行长潘功胜在十四届全国人大三次会议经济主题记者会上透露，目前高风险中小银行数量较峰值已下降一半。监管指标也显示，城商行、民营银行、农商行的资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率均满足监管标准。其中，城商行、农商行的资本充足率同比均有所增长。国家金融监督管理总局在2025年监管工作会议上提到，中小金融机构风险明显收敛，2024年全年累计处置不良资产超3万亿元。

改革化险面临的难点

尽管取得了一定的成效，但中小金融机构改革化险仍面临诸多挑战。上海金融与发展实验室首席专家、主任曾刚指出，当前部分中小金融机构尤其是中小银行在改革化险过程中，面临着资本补充困难、不良资产处置难度较大、公司治理结构不完善、兼并重组和市场退出推进难度较大、风险化解外部支持资源不足等挑战。

推动改革化险的策略

面对上述挑战，多位受访专家提出了以下策略：

明确市场定位：中小银行应立足区域经济，服务地方特色产业和中小微企业，深耕细分市场，避免与大型商业银行在同质化业务上竞争。

提升数字化能力：加快数字化转型，利用金融科技提升服务效率和客户体验，优化风控模型，降低运营成本。

优化公司治理：完善股权结构，规范股东行为，强化内部治理机制，提升决策效率和风险管理能力。

创新金融产品：开发特色化金融产品，如供应链金融、绿色金融、普惠金融等，满足多元化需求。

强化风险管理：加强资产质量管控，完善风险识别和处置机制，提升资本充足率和抗风险能力。

增强抗风险能力

中小银行还可以通过兼并重组、拓宽资本补充渠道等方式增强抗风险能力。然而，单纯的合并重组并不能本质上化解重组后机构继续面临的经营风险。面对净息差下行、资产质量风险持续暴露等多重压力，中小银行尤其是弱资质地区的中小银行将面临持续的经营压力。

持续充实化险资源

除了上述举措之外，业内人士还提出，可以从优化监管政策、充实化险资源等方面，打通改革化险过程中的难点、堵点。例如，存款保险基金可通过优化保险费率、扩大参保范围等方式增加资金积累；金融稳定保障基金则可通过财政拨款等方式充实资金池，确保应对重大风险时有充足资源。

中小金融机构改革化险是一项系统工程，需要政府、监管机构、金融机构以及市场各方共同努力，通过综合施策，增强中小银行的抗风险能力，推动金融体系稳定和经济的健康发展。